Seguros y planes de retiro denominados en UDIs

Muchas pólizas de vida con ahorro, seguros dotales y planes de retiro expresan la suma asegurada en UDIs. La razón es la de siempre: un seguro contratado hoy paga dentro de veinte o treinta años, y una suma escrita en pesos llegaría a ese momento valiendo una fracción.

Si tu póliza dice «suma asegurada: 50,000 UDIs», hoy son $440,858.50. Dentro de veinte años serán bastantes más pesos, y comprarán aproximadamente lo mismo. Esa es toda la idea.

Lo que hay que revisar

Que la prima también esté en UDIs, o vas a tener una suma asegurada que se actualiza pagada con primas que no. Y al revés: si la prima sube con la UDI, tu presupuesto tiene que aguantarlo igual que con una hipoteca indexada.

Y ahora la parte fiscal, que es donde se cuela el error

Que tu póliza esté denominada en UDIs no significa que su tratamiento fiscal esté expresado en UDIs. Son dos cosas distintas y se mezclan constantemente.

La exención del artículo 93 aplicable a los seguros de supervivencia se apoya en requisitos, no en una cifra en UDIs: que la indemnización se pague cuando el asegurado cumpla 60 años y que hayan transcurrido al menos cinco años desde la contratación, entre otras condiciones.

Si encuentras un texto que te asegura una «exención de 10,000 UDIs anuales» o de «90,000 UDIs acumuladas» por un seguro, desconfía y ve al texto de la ley: esas cifras no están en el artículo 93. Lo que sí hay en ese artículo, expresado en unidades, son dos cosas distintas: las 700,000 UDIs de la casa habitación y los topes de otras fracciones fijados en veces el salario mínimo —hoy UMA—, que es de donde suele salir la confusión.

Para tu caso concreto, el tratamiento lo confirma el texto vigente de la ley o un contador. Lo que sí puedes hacer solo, y es el objetivo de esta lección, es convertir correctamente lo que tu póliza dice en UDIs.