Verificar una afirmación legal antes de tomar una decisión de dinero con ella.
Ya resolviste este caso. Puedes repetirlo cuando quieras.
El folleto cita un artículo concreto de la Ley del ISR junto a la cifra.
Un folleto te ofrece un plan de retiro y, entre los argumentos, uno fiscal: «exención de ISR de 10,000 UDIs anuales», con el artículo citado al lado. Citar un artículo da confianza. Es justo por eso que conviene comprobarlo.
Hay que separar dos cosas que el folleto mezcla. Una es la denominación del producto: la suma asegurada sí está en UDIs, y eso es real y comprobable. Otra es el tratamiento fiscal, que tiene sus propias reglas y no tiene por qué estar expresado en la misma unidad.
La exención del artículo 93 aplicable a los seguros de supervivencia se apoya en requisitos: que la indemnización se pague cuando el asegurado cumpla 60 años y que hayan pasado al menos cinco años desde la contratación, entre otras condiciones. No en una cantidad anual de UDIs.
La única cifra en unidades de inversión del artículo 93 son las 700,000 UDIs de la fracción XIX por la venta de casa habitación. Otros topes del mismo artículo están fijados en veces el salario mínimo —hoy UMA—, y de ahí suelen salir las cifras «en UDIs» que circulan mal copiadas.
El folleto cita el artículo 93 junto a la cifra. ¿Eso la confirma?
¿Cuál es la única cifra expresada en UDIs dentro del artículo 93 de la LISR?
Que la suma asegurada esté en UDIs es también una afirmación dudosa del folleto.
Dejando la parte fiscal aparte: ¿cuánto valen hoy las 50,000 UDIs de suma asegurada? (Redondea a pesos.)
Multiplica 50,000 × 8.817170.
Antes de firmar por el argumento fiscal, ¿qué haces?
La cifra del folleto no existe en el artículo 93. La única cantidad en UDIs de ese artículo son las 700,000 de la casa habitación; la exención de los seguros de supervivencia depende de requisitos —60 años de edad, cinco años desde la contratación— y no de una cantidad anual de unidades.
Lo que sí es cierto es la suma asegurada: 50,000 UDIs, hoy $440,858.50, actualizándose con la inflación. Eso puede ser un buen producto o uno malo, pero se decide con sus números reales.
Este caso no es hipotético: exactamente esa afirmación —«10,000 UDIs de exención» citando el artículo 93— estaba publicada en una página de este mismo sitio y se retiró al verificarla contra el texto de la ley. Si nos pasó a nosotros, revisando, puede estar en cualquier folleto.
El chequeo cuesta dos minutos: buscar el artículo citado y localizar la cifra. Si no está, no está.